Prawo podatkowe 1400-PwB23PP-SP
Wykład (WYK) Semestr zimowy 2019/20

AKTY PRAWNE:

1. Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. ordynacja podatkowa (t. j.: Dz. U. z 2017 r. poz. 201).

2. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t. j.: Dz. U. z 2016 r. poz. 2032).

3. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (t. j.: Dz. U. z 2016 r. poz. 1888).

4. Ustawa z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (t. j.: Dz. U. z 2016 r. poz. 716).

5. Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (t. j.: Dz. U. z 2016 r. poz. 710).

6. Ustawa z dnia 6 grudnia 2008 r. o podatku akcyzowym (t. j.: Dz. U. z 2017 r. poz. 43).

POZOSTAŁA LITERATURA:

1. Litwińczuk H. (red.), Prawo podatkowe przedsiębiorców, Warszawa 2017.

2. Gomułowicz A., Mączyński D., Podatki i prawo podatkowe, Warszawa 2016.

3. Nykiel W. (red.), Polskie prawo podatkowe: podręcznik akademicki, Łódź 2015.

4. Brzeziński B., Kalinowski M. (red.), Prawo podatkowe Unii Europejskiej, Toruń 2017.

W1: zna podstawowe zagadnienia teoretyczne z zakresu prawa podatkowego, techniki wyszukiwania przepisów prawnych, orzecznictwa i piśmiennictwa prawniczego oraz metody i zasady wykładni przepisów prawnych z zakresu prawa podatkowego (K_W03)

W2: zna rodzaje struktur społecznych prowadzących do ukształtowania stosunku podatkowoprawnego, instytucji oraz norm i zasad prawa podatkowego, w oparciu o które one funkcjonują w sferze gospodarki oraz rozumie ich wpływ na działania aktorów społecznych (K_W07)

W3: zna i rozumie pojęcia i instytucje z zakresu poszczególnych gałęzi prawa publicznego i powiązań prawa podatkowego z gałęziami prawa prywatnego z uwzględnieniem konkretnych rozwiązań normatywnych polskiego prawa podatkowego i prawa podatkowego Unii Europejskiej, w szczególności mających zastosowanie w prowadzeniu działalności gospodarczej (K_W09)

U1: potrafi posługiwać się systemem prawa podatkowego umiejscowionym w systemie prawa polskiego ze szczególnym uwzględnieniem tych jego dziedzin, które dotyczą prowadzenia i obsługi biznesu (K_U04)

U2: potrafi identyfikować zjawiska gospodarcze i instytucje społeczne dotyczące stosunku podatkowoprawnego, ich ugruntowanie w prawie podatkowym oraz w związku ze zmianami w prawie, z wykorzystaniem metod właściwych dla nauk prawnych oraz nauk o zarządzaniu (K_U05)

U3: potrafi wyszukiwać przepisy prawne, ustalać zakres ich obowiązywania z uwzględnieniem dokonanych nowelizacji, interpretować je zgodnie z regułami wykładni (K_U06)

K1: jest gotów do uznawania znaczenia wiedzy z zakresu prawa podatkowego dla sprawnego i bezpiecznego prowadzenia biznesu (K_K01)

K2: jest gotów do odpowiedzialnego, zgodnego z prawem, pełnienia roli przedsiębiorcy oraz osoby obsługującej przedsiębiorców, w tym ponoszenia ciężarów wynikających z prawa podatkowego (K_K06)

Podstawą zaliczenia wykładu jest egzamin. Egzamin odbywa się w formie testu jednokrotnego wyboru składającego się z 20 pytań. Do

każdego pytania podane są trzy propozycje odpowiedzi: a), b), c).

Na rozwiązanie testu student ma 12 minut.

Egzamin uznaje się za zaliczony, jeżeli student uzyska co najmniej 50% poprawnych odpowiedzi.

Skala ocen przedstawia się następująco:

20-18 pkt - bdb

17-16 pkt - db plus

15-14 pkt - db

13-12 pkt - dst plus

11-10 pkt - dst

9-0 pkt - ndst

1. Pojęcie i geneza podatku; zasady podatkowe, aspekt prawny i ekonomiczny podatku klasyfikacje podatków, funkcje podatku.

2. Elementy konstrukcji podatku i cechy podatku.

3. Pojęcie i zakres prawa podatkowego

4. Wykładnia przepisów prawa podatkowego.

5. Relacje między prawem podatkowym a prawem cywilnym.

6. Sankcje w prawie podatkowym.

7. Interpretacje przepisów prawa podatkowego.

8. Instytucje zobowiązań podatkowych.

9. Odpowiedzialność następców prawnych i osób trzecich w prawie podatkowym.

10. Ogólna charakterystyka polskiego systemu podatkowego.

11. Państwowe podatki bezpośrednie.

12. Podatki pośrednie.

13. Podatki i opłaty stanowiące dochód gmin.

14. Odpowiedzialność karnoskarbowa – przestępstwa i wykroczenia skarbowe.

15. Wprowadzenie do prawa podatkowego Unii Europejskiej.

16. Wprowadzenie do międzynarodowego prawa podatkowego.